Normalmente, o imposto sobre vendas e compras é relatado quando uma fatura é emitida. O valor do imposto a pagar é calculado como o saldo dos impostos de entrada e saída e é liquidado no período seguinte. No entanto, o imposto de algumas transações só pode ser deduzido quando liquidado. Isso é comum na França (imposto de saída e entrada) e na Itália (imposto de entrada).
Procedimento:
Este programa realiza automaticamente a transferência de contabilização para o imposto sobre vendas/compras periodicamente. A declaração deve ser apresentada dentro de um certo período de tempo após o pagamento da fatura. O programa RFUMSV25 primeiro cria um registro das faturas de clientes ou fornecedores liquidadas publicadas com impostos diferidos dentro do período. O programa obtém os valores dos impostos com suas bases tributáveis dos itens de impostos do documento. Os dados do cliente ou fornecedor e a data de compensação respectiva são obtidos dos itens compensatórios. Os itens fiscais só são liquidados se todos os itens correspondentes tiverem sido liquidados. Para realizar a transferência de contabilização para pagamentos parciais, o programa cria um item compensatório correspondente.
O programa diferencia entre pagamentos parciais e notas de crédito. A transferência de contabilização para os valores de impostos atribuídos proporcionalmente às notas de crédito só é realizada quando todos os itens da fatura afetados foram liquidados.
Este programa de relatório realiza transferências de contabilização imediatas para o imposto diferido dos pagamentos antecipados.
Requisitos
Se você selecionar o indicador "Realizar entrada em lote" (resultando em transferências de contabilização para o imposto diferido), este programa só pode ser iniciado UMA VEZ para CADA "Data de compensação" inserida na tela de seleção.
As linhas de partida de clientes e fornecedores com uma chave de contabilização para pagamentos sem indicador especial de G/L não devem conter impostos diferidos.
Os indicadores especiais de G/L que devem ser considerados devem ser inseridos na tela de seleção.
As compensações de pagamentos antecipados devem ser registradas usando transações padrão do SAP.
Os pagamentos parciais só podem ser contabilizados para uma fatura específica de cada vez. Se um pagamento parcial afetar várias faturas, um documento separado deve ser publicado para cada fatura.
Cada transação de pagamento deve ser registrada separadamente, ou seja, vários pagamentos de entrada ou saída não podem ser registrados usando apenas um documento.
Uma data de compensação deve ser especificada. O parâmetro "Itens abertos na data-chave" refere-se aos itens na conta de impostos diferidos.
Para atribuir corretamente os valores dos impostos, as faturas devem ser publicadas de acordo com as convenções do SAP. Se o programa não puder processar um documento corretamente, ele listará o documento em um registro de erros.
Documentos com mais de uma linha de conta-corrente e mais de uma linha de conta de G/L relevante para o imposto não podem ser processados. Esses documentos são publicados em um registro de erros.
Este programa é às vezes utilizado por empresas que têm faturas em várias moedas. Se este for o caso de sua empresa, leve em consideração o seguinte:
Use o programa apenas para uma única moeda em cada caso e insira a moeda desejada no campo de seleção "Moeda do documento".
Nas funções de configuração, certifique-se de que o campo "Saldo apenas na moeda local" não tenha sido selecionado para as contas de G/L relevantes.
As contas de diferença de taxa de câmbio para as contas de G/L relevantes devem ser configuradas corretamente.
O campo de seleção "Transações especiais de G/L permitidas" controla quais transações especiais de G/L o programa RFUMSV25 deve considerar. Este campo é apenas para casos especiais e normalmente não requer nenhuma entrada.
Pagamentos antecipados com letras de câmbio não podem ser processados. Eles são mostrados em um registro de erros.
Saudações
Surya
