Hola Dan,
Gracias por tu respuesta. La única moneda paralela en uso es el USD, que es la moneda de grupo y, en el primer paso, la diferencia de valoración se contabiliza también en la moneda de grupo. Si se utiliza el paso 2 en F.05, parece que se traduce la moneda local a la moneda de grupo y se contabiliza la diferencia en la cuenta de Ganancia/Pérdida y en la cuenta de Ajuste del B/S en la moneda de grupo solamente. El cálculo de la diferencia sigue el mismo método que se realiza en EC-CS en la traducción de moneda. Pero en EC-CS, la contabilización se realiza en la cuenta de CTA que forma parte de la sección de Patrimonio en lugar de en el resultado neto como es el caso con el segundo paso en F.05. Lo intrigante es: el segundo paso en F.05 parece borrar la valoración en la moneda de grupo en el primer paso. ¿Es la traducción el único propósito de usar el paso 2 en F.05? Leí lo siguiente en la Nota SAP 110440. A partir de esto, me parece que se puede omitir el paso 2 si se utiliza EC-CS. ¿Quiero confirmar esta comprensión si en realidad lo hace alguien en la práctica o si hay algún problema al omitir este paso en F.05?
Síntoma
La traducción de la moneda local a la moneda de informe no es compatible con el GL. FI-LC (consolidación) ejecuta una traducción basada en la consolidación, pero no a nivel de código de empresa.
Solución
A partir de la versión 4.5A, el proceso de 'traducción' se puede mapear mediante la valoración de moneda extranjera de OI y la valoración de saldo.
Este proceso está descrito en la declaración FASB 52 e incluye:
1. Revaluación: valoración del ítem y saldos en moneda extranjera en moneda local. Las diferencias de valoración se contabilizan en moneda local y se traducen y contabilizan en la moneda de informe (grupo corporativo).
2. Traducción: los saldos se traducen de la moneda local a la moneda de informe (grupo corporativo). Las contabilizaciones de las diferencias de valoración se realizan en subcuentas del capital social (no en P+L). Todas las cuentas se valoran.
Gracias y saludos,
Pinky
