Olá,
Utilização
A amortização é a distribuição da diferença entre o valor de aquisição e o valor do pagamento ao longo do prazo.
Um novo valor contábil é determinado para uma posição na data-chave de avaliação, calculando o valor presente líquido na data-chave e gerando fluxos de capitalização de juros correspondentes.
Integração
A amortização é suportada para as seguintes categorias de produtos:
Empréstimos:
∑ 300 Hipoteca
∑ 310 Empréstimo de pagar do mutuário
∑ 320 Empréstimo de apólice
∑ 330 Empréstimo geral
Valores:
∑ 040 Títulos
∑ 041 Títulos com calendário de resgate
∑ 060 Títulos de garantia
∑ 070 Títulos conversíveis
A função de amortização de acordo com LAC e SAC não está disponível para empréstimos com pagamentos de anuidades ou prestações, ou para valores com pagamentos de anuidades ou prestações.
Características
∑ O valor presente líquido pode ser calculado na data-chave usando os seguintes métodos:
° Custo Amortizado Linear (LAC)
° Custo Amortizado Científico (SAC)
O valor LAC ou SAC é determinado na moeda da posição.
O valor presente líquido calculado na moeda da posição é comparado com o valor de aquisição amortizado na moeda da posição. A diferença é o montante de ajuste para cima ou para baixo na moeda da posição.
Isso é então traduzido para a moeda de avaliação usando a taxa de câmbio contábil.
São gerados fluxos para o montante de ajuste para cima ou para baixo.
O sistema seleciona um tipo de atualização de acordo com o indicador bruto/neto.
∑ Procedimento neto/bruto
° No caso do procedimento neto, a posição é contabilizada juntamente com seu valor de aquisição (valor contábil = valor de aquisição) e é amortizada ao longo do prazo restante (valor contábil = valor de aquisição + amortização).
° No caso do procedimento bruto, o prêmio/desconto é contabilizado na posição como ativos/passivos acumulados/diferidos (valor contábil = valor de aquisição + prêmio/desconto) e como parte da amortização é cancelado durante o período restante afetando os lucros líquidos (valor contábil = valor de aquisição + prêmio/desconto Ø + amortizações ≠).
° neto; Neto; Contas de Balanço Separadas para Amortização
As amortizações negativas e positivas para uma posição causadas por mudanças na posição, contabilizações de transferência ou avaliações na data-chave são contabilizadas em contas diferentes na Contabilidade Financeira. Após contabilizar as amortizações, o saldo de ambas as contas é comparado automaticamente para esta posição. Se ambas as contas mostrarem um saldo para esta posição, a conta com o saldo mais baixo é compensada pela conta com o saldo mais alto por meio de um fluxo de ajuste.
° Bruto; Prêmio/Desconto não Incluído no Valor Contábil
Um caso especial de procedimento bruto. O prêmio/desconto é contabilizado e cancelado durante o prazo restante afetando os lucros líquidos, mas o valor contábil não contém o prêmio/desconto (valor contábil = valor de aquisição + amortizações). Isso garante que o montante do ajuste para cima/para baixo da moeda estrangeira seja o mesmo para uma posição em diferentes áreas de avaliação.
∑ Elemento diferido, valor de compra
Existe um componente adicional da posição.
Este componente é o elemento diferido para o valor de compra, usado para diferir a diferença entre o valor de compra e o valor intrínseco durante o prazo de um título (valor intrínseco = valor da curva de rendimento de emissão na data de compra de acordo com o procedimento de amortização definido). Quando uma avaliação é realizada na data-chave ou são geradas transações comerciais derivadas, são calculados fluxos correspondentes para as entradas e saídas da posição.
O elemento diferido para o valor de compra é incorporado no valor de compra, o que significa que a amortização padrão é baseada no valor de aquisição modificado.
