Guia completa sobre o Ajuste Anual de Impostos: Tudo o que precisas saber

Olá JMC

Existem muitas variáveis que devem ser consideradas.

1) Verificar se no seu caso existem BADIs ativas ou pontos de aprimoramento no código que possam afetar esse cálculo ou até mesmo regras próprias que tenham afetado os conceitos que você mencionou (/4xxs).

2) Certificar-se de que o cálculo manual realizado não considera o subsídio ao emprego Bruto (/484) concedido durante todo o ano e que não o considera como parte das bases.

Considero que os passos a seguir são os seguintes:

1) Realize o teste de cálculo com um AJ02 no modo de teste usando Off cycle e verifique se os resultados fornecidos pelo SAP não mudam.

2) Se os resultados não mudarem, significa que a configuração na tabela 3 está correta, portanto, você deverá começar a depurar o que o sistema está fazendo.

Para a leitura dos acumulados, coloque um breakpoint no formulário OBT_ACUMS_ANUAIS do programa PCISMMX0, é um bom ponto de partida para começar e ver o que está sendo colocado em cada parte do cálculo.

Saudações

Amilcar

Respondido el 15/04/2024

LUCIANO RIOJA GHIOTTO

Se unió el 13/07/2019

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Almicar, Agradeço infinitamente sua ajuda, mas a pessoa responsável pelo processo de folha de pagamento me disse que o sistema não está realizando corretamente o ajuste. Ela está calculando manualmente e obtendo valores negativos, enquanto o sistema está retornando valores referentes ao ajuste, além do subsídio. Você acha que algo está sendo feito de forma errada? Ou falta configurar algo? Ela está executando a folha de pagamento de forma ordinária utilizando o V_T7MX03 com método 4 na tabela AN01.

Respondido el 15/04/2024

LUCIANO RIOJA GHIOTTO

Se unió el 13/07/2019

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Olá JMC

O Ajuste Anual de Impostos no SAP faz o que a lei indica, de forma minimalista: ISR Ajuste Anual (/446 ou /449) = Cálculo ISR (Base Anual de Rendimentos = /410 + /411 + /412) - ISR Retido (/440 + /447) + Subsídio Emprego Efetivo Pago (/481)

Obviamente, o mais importante para o Ajuste Anual é que suas bases de cálculo estejam corretamente acumuladas no cluster MXCRT.

Os conceitos que o SAP usará em seu cálculo são:

/484	Subsídio ao Emprego bruto
/40A	Dias ativo imp.
/411	Base fixa ordinária
/440	IMPOSTO ORDINÁRIO
/412	Base variável ordinária
/410	Base grav. extraordinária
/447	IMPOSTO EXTRAORDINÁRIO
/481	SUBSÍDIO AO EMPREGO EFETIVO
/446	Imposto ajuste anual

As formas de realizar o ajuste são diversas, pois você pode fazê-lo separadamente em um Off Cycle usando AJ02 no Ano Atual (2014), por exemplo, com o 13º salário (em vez de usar AG01) ou AJ04 no ano seguinte (2015).

Outra forma comum é através dos cálculos de uma folha de pagamento ordinária, seja usando configuração na V_T7MX03 ou para teste usando o IT0561, com um Método 4 tabela AN01 para o pagamento Ordinário, ajustando por período.

É importante que, de acordo com a configuração que você fizer, haja valores que afetam o cálculo, como por exemplo, da V_T511K, a constante IELEV ou a ILAPS para o tema de previdência social.

O resultado de um Off Cycle pode ou não afetar o líquido, dependendo da configuração que você aplicar. Se desejar distribuir o desconto ou pagamento resultante em vários períodos, também poderá usar a transação PC00_M32_CAJD0.

Recomendo os cursos ministrados por Hugo Rodriguez diretamente sobre processos anuais, neles são informadas sobre as mudanças de processo, forma de cálculo, badis possíveis a serem utilizados e outras perguntas que possam existir.

Saudações

Amilcar

Respondido el 15/04/2024

LUCIANO RIOJA GHIOTTO

Se unió el 13/07/2019

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Olá Juan Martín,

Falando de um aspecto muito prático, o ajuste anual de impostos no SAP ou em qualquer sistema é:

Base do Ajuste anual = base tributável no ano = Rendimentos acumuláveis (110 1º parágrafo ou fração I, LISR)

Com essa base tributável anual, o imposto bruto é calculado usando a tabela anual do SAT (no SAP é a AN01 Tarifa artigo 177 LISR).

Imposto do ajuste anual = Imposto bruto Anual (Resultado da tabela anual) - Imposto Retido durante o ano (acumulado).

Se o resultado dessa subtração for positivo, então há um ISR a cargo do trabalhador;

Se o resultado dessa subtração for negativo, então há um ISR a favor do trabalhador.

Saudações.

GBU.

Respondido el 15/04/2024

LUCIANO RIOJA GHIOTTO

Se unió el 13/07/2019

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