Guía completa sobre el Ajuste Anual de Impuestos: Todo lo que necesitas saber

Hola JMC

Pues existen muchas variables que se deben tener en cuenta.

1) Verificar si en tu caso existen BADIS activas o enhancement points en el código que puedan afectar este cálculo o incluso reglas propias que hayan afectado los conceptos que te mencioné (/4xxs).

2) Que el cálculo manual que se realiza no tome en cuenta el subsidio al empleo Bruto (/484) que se otorgó durante todo el año, y que no lo considere como parte de las bases.

Considero que los pasos a seguir son los siguientes:

1) Realiza la prueba de cálculo con un AJ02 en modo test utilizando Off cycle y verifica si los resultados que arroja SAP no cambian.

2) Si los resultados no cambian, significa que la configuración en la tabla 3 es correcta, por lo tanto, deberás empezar a depurar qué está haciendo el sistema.

Para la lectura de acumulados, coloca un breakpoint en el formulario OBT_ACUMS_ANUALES del programa PCISMMX0, es un buen punto de partida para comenzar y ver qué se coloca en cada parte del cálculo.

Saludos

Amilcar

Respondido el 15/04/2024

LUCIANO RIOJA GHIOTTO

Se unió el 13/07/2019

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Almicar, Agradezco infinitamente tu ayuda, pero la persona que ejecuta el proceso de nómina me comenta que el sistema no está realizando correctamente el ajuste. Ella lo está calculando manualmente y obtiene importes negativos, mientras que el sistema le está devolviendo importes por concepto del ajuste, además del subsidio. ¿Crees que se está haciendo algo mal? ¿O falta configurar algo? Está ejecutando la nómina de forma ordinaria utilizando la V_T7MX03 con método 4 en la tabla AN01.

Respondido el 15/04/2024

LUCIANO RIOJA GHIOTTO

Se unió el 13/07/2019

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Hola JMC

El Ajuste anual de Impuestos en SAP, hace lo que la ley indica, de una manera minimalista: ISR Ajuste Anual (/446 o /449) = Calculo ISR (Base Anual de Ingresos= /410 + /411 + /412) - ISR Retenido (/440+ /447) + Subsidio Empleo Efectivo Pagado (/481)

Obviamente de lo más importante para el Ajuste anual es que tus bases de cálculo estén correctamente acumuladas en el cluster MXCRT.

Los conceptos que SAP usará en su cálculo son:

/484	Subs. al Empleo bruto
/40A	Días activo imp.
/411	Base fija ordinaria
/440	IMPUESTO ORDINARIO
/412	Base variable ordinaria
/410	Base grav. extraordinaria
/447	IMPUESTO EXTRAORDINARIO
/481	SUBSIDIO AL EMPLEO EFVO
/446	Impuesto aj.anual

Las formas de realizar el ajuste son diversas, ya que puedes hacerlo por separado en una Off Cycle usando AJ02 en el Año Actual (2014) por ejemplo con Aguinaldo (en vez de usar AG01) o AJ04 en el año siguiente (2015).

Otra forma que es común es con los cálculos de una nómina ordinaria, ya sea usando configuración en la V_T7MX03 o para prueba usando el IT0561, con un Método 4 tabla AN01 para el pago Ordinario, así ajustando por periodo.

Es importante que de acuerdo a la configuración que realices, hay valores que inciden en el cálculo como por ejemplo de la V_T511K la cte IELEV o la ILAPS para el tema de previsión social.

El resultado de una Off cycle podrá afectar o no al neto, dependiendo de la configuración que apliques, si deseas distribuir el descuento o pago resultante en varios periodos, podrás también usar la transacción PC00_M32_CAJD0.

Te recomiendo los cursos que imparte Hugo Rodriguez directamente de procesos anuales, en ellos se informa acerca de los cambios de proceso, forma de cálculo, badis posibles a utilizar y demás preguntas que puedan existir.

Saludos

Amilcar

Respondido el 15/04/2024

LUCIANO RIOJA GHIOTTO

Se unió el 13/07/2019

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Hola Juan Martín,

Hablando en un aspecto muy práctico, el ajuste anual de impuestos en SAP o en cualquier sistema es:

Base del Ajuste anual = base gravada en el año = Ingresos acumulables (110 1er párrafo o fracción I, LISR)

Con esta base gravada anual se calcula el impuesto bruto utilizando la tabla anual del SAT (en SAP es la AN01 Tarifa artículo 177 LISR).

Impuesto del ajuste anual = Impuesto bruto Anual (Resultado de la tabla anual) - Impuesto Retenido durante el año (acumulado).

Si el resultado de esta resta es positivo, entonces existe un ISR a cargo del trabajador;

Si el resultado de esta resta es negativo, entonces existe un ISR a favor del trabajador.

Saludos.

GBU.

Respondido el 15/04/2024

LUCIANO RIOJA GHIOTTO

Se unió el 13/07/2019

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