Guia completa sobre Cartas de Crédito (LC) no Comércio Internacional: Processo, Importância, Cenário e Solução no SAP

1. Introdução LC:


2. Importância


3. Processo de LC


4. Cenário


5. Solução

1. Carta de Crédito (LC):

Uma carta de crédito ou LC é um documento emitido pelo banco do importador (banco emissor) em nome do importador. Através de sua emissão, o exportador tem a garantia de que o banco emissor fará um pagamento ao exportador pelo comércio internacional realizado entre ambas as partes.

O importador é o solicitante de uma LC, enquanto o exportador é o beneficiário. Em uma LC, o banco emissor se compromete a pagar a quantia mencionada conforme o prazo acordado e contra os documentos especificados.

Um princípio orientador de uma LC é que o banco emissor realizará o pagamento com base unicamente nos documentos apresentados pelo exportador ou pelo banco do exportador e não é necessário garantir fisicamente o envio da mercadoria. Se os documentos apresentados estiverem de acordo com os termos e condições da LC, o banco emissor não tem motivo para negar o pagamento.

2. Importância:

Uma carta de crédito é benéfica para ambas as partes, pois garante ao vendedor (ou seja, exportador) que receberá seus fundos ao cumprir os termos do acordo comercial e o comprador (ou seja, importador) pode demonstrar sua solvência de crédito e negociar prazos de pagamento mais longos, ao ter um respaldo bancário na transação comercial.

3. Processo:

• Emissão de LC

Depois que as partes concordam com o contrato e o uso da LC, o importador solicita ao banco emissor que emita uma LC em favor do exportador. A LC é enviada pelo banco emissor ao banco notificador. Este último geralmente está localizado no país do exportador e pode até ser o banco do exportador. O banco notificador (banco confirmante) verifica a autenticidade da LC e a envia ao exportador.

• Envio de mercadorias

Após receber a LC, espera-se que o exportador verifique a mesma a seu contento e inicie o processo de envio da mercadoria.

• Apresentação de documentos ao banco confirmante

Depois que as mercadorias são enviadas, o exportador (seja por conta própria ou através de um Agente de Carga) apresenta os documentos ao seu banco notificador/confirmante.

• Liquidação do pagamento pelo importador e posse das mercadorias

O banco notificador/confirmante (ou seja, banco do exportador/vendedor), por sua vez, envia os documentos ao banco emissor e o pagamento é realizado, aceito ou negociado. O banco emissor verifica os documentos e obtém o pagamento do importador. Envia os documentos ao importador, que os utiliza para obter a posse das mercadorias enviadas.

4. Cenário:

O usuário tem um cenário de importação de mercadorias através de LC. Para esse propósito, o usuário se dirige a um banco para pagar em seu nome ao exportador. Inicialmente, o usuário completa o processo de PR e PO e então solicita ao departamento de importações que gere a solicitação de LC do banco e após acordo entre ambas as partes (Importador e Exportador), o banco abre a LC. Após completar o processo de LC, o exportador envia as mercadorias e envia os documentos originais ao banco notificador, então o banco notificador envia todos os documentos relevantes ao banco do importador após o pagamento. Por fim, o usuário retira os documentos do banco após o pagamento de sua conta bancária. Atualmente, não registram a fatura do fornecedor estrangeiro, mas para fins de auditoria registram o estoque em trânsito na atividade de fechamento de período.

5. Solução:

No SAP, seguimos a seguinte rota de menu para mapear no sistema:

Solicitação de Compra -> Ordem de Compra -> Solicitação de LC -> Abertura de LC -> Retirada do Documento LC -> Fatura do Fornecedor Estrangeiro -> Pagamento do Banco LC ao Fornecedor Estrangeiro -> Estoque em Trânsito -> Chegada de mercadorias no porto -> Fatura e Pagamento de Fornecedores locais -> Recebimento de mercadorias

Em nosso cenário, tomaremos o exemplo de abertura de LC de USD 3000 com referência à Ordem de Compra

• Data de início da LC 01.09.2021


• Data de término da LC 01.04.2022