Guía completa sobre Cartas de Crédito (LC) en el Comercio Internacional: Proceso, Importancia, Escenario y Solución en SAP

1. Introducción LC:


2. Importancia


3. Proceso de LC


4. Escenario


5. Solución

1. Carta de Crédito (LC):

Una carta de crédito o LC es un documento emitido por el banco del importador (banco emisor) en nombre del importador. A través de su emisión, el exportador tiene la garantía de que el banco emisor realizará un pago al exportador por el comercio internacional realizado entre ambas partes.

El importador es el solicitante de una LC, mientras que el exportador es el beneficiario. En una LC, el banco emisor se compromete a pagar la cantidad mencionada según el plazo acordado y contra los documentos especificados.

Un principio rector de una LC es que el banco emisor realizará el pago basándose únicamente en los documentos presentados por el exportador o el banco del exportador y no se requiere que aseguren físicamente el envío de la mercancía. Si los documentos presentados están de acuerdo con los términos y condiciones de la LC, el banco emisor no tiene motivo para negar el pago.

2. Importancia:

Una carta de crédito es beneficiosa para ambas partes, ya que asegura al vendedor (es decir, exportador) que recibirá sus fondos al cumplir los términos del acuerdo comercial y el comprador (es decir, importador) puede mostrar su solvencia crediticia y negociar plazos de pago más largos, al tener un respaldo bancario en la transacción comercial.

3. Proceso:

• Emisión de LC

Después de que las partes acuerden el contrato y el uso de LC, el importador solicita al banco emisor que emita una LC a favor del exportador. La LC se envía por el banco emisor al banco avisador. Este último generalmente se encuentra en el país del exportador e incluso puede ser el banco del exportador. El banco avisador (banco confirmante) verifica la autenticidad de la LC y la envía al exportador.

• Envío de mercancías

Después de recibir la LC, se espera que el exportador verifique la misma a su satisfacción e inicie el proceso de envío de la mercancía.

• Presentación de documentos al banco confirmante

Después de que se hayan enviado las mercancías, el exportador (ya sea por su cuenta o a través de un Agente de Carga) presenta los documentos a su banco avisador/confirmante.

• Liquidación del pago por parte del importador y posesión de las mercancías

El banco avisador/confirmante (es decir, banco del exportador/vendedor), a su vez, envía los documentos al banco emisor y se realiza el pago, se acepta o se negocia. El banco emisor verifica los documentos y obtiene el pago del importador. Envía los documentos al importador, quien los utiliza para obtener la posesión de las mercancías enviadas.

4. Escenario:

El usuario tiene un escenario de importación de mercancías a través de LC. Para este propósito, el usuario se acerca a un banco para pagar en su nombre al exportador. Inicialmente, el usuario completa el proceso de PR y PO y luego solicita al departamento de importaciones que genere la solicitud de LC del banco y después del acuerdo de ambas partes (Importador y Exportador), el banco abre la LC. Después de completar el proceso de LC, el exportador envía las mercancías y envía los documentos originales al banco avisador, luego el banco avisador envía todos los documentos relevantes al banco del importador después del pago. Finalmente, el usuario retira los documentos del banco después del pago desde su cuenta bancaria. Actualmente no registran la factura del proveedor extranjero, pero para fines de auditoría registran el stock en tránsito en la actividad de cierre de fin de período.

5. Solución:

En SAP seguimos la siguiente ruta de menú para mapear en el sistema:

Solicitud de Compra → Orden de Compra → Solicitud de LC → Apertura de LC → Retiro del Documento LC → Factura de Proveedor Extranjero → Pago del Banco LC al Proveedor Extranjero → Stock en Tránsito → Llegada de mercancías al puerto → Factura y Pago de Proveedores locales → Recepción de mercancías

En nuestro escenario tomaremos el ejemplo de apertura de LC de USD 3000 con referencia a la Orden de Compra

• Fecha de inicio de LC 01.09.2021


• Fecha de finalización de LC 01.04.2022

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