Habrá diferentes etapas en las que realizarás entradas.
Cuando vendas algo a un cliente a crédito, se realizarán las siguientes entradas
Cuenta del Cliente (DB) - ya que el monto de ventas es un activo y es tu bien
Ventas (CR) - El aumento en los ingresos siempre es un crédito
Cuando recibas pagos pendientes de un cliente, las entradas serían las siguientes
Efectivo/Banco (DB) - El efectivo es un activo y el aumento en el activo siempre es un débito
Cuenta del Cliente (CR) - El cliente es un activo y la disminución en el activo siempre es un crédito
Si se aplica algún descuento o reembolso entonces
Efectivo/Banco (DB) - Como se explicó anteriormente
Reembolso (Dado al Cliente) (DB) - Dado que estás dando un reembolso, este es tu gasto. El aumento en el gasto siempre es un débito
Cuenta del Cliente (CR) - Como se explicó anteriormente.
En cuanto a los Gastos Devengados, las entradas se realizan de la siguiente manera
Cuenta de Gastos de Reembolso (DB) - aquí estás registrando el gasto
Gasto de Reembolso Devengado (CR) - aquí estás registrando la responsabilidad
En este caso, la Entrada #3 sería
Efectivo/Banco (DB) - Como se explicó anteriormente
Gasto de Reembolso Devengado (DB) - Esta era la responsabilidad que tenías y dado que se está reduciendo, la reducción en la responsabilidad siempre es un débito.
Cuenta del Cliente (CR) - Como se explicó anteriormente
Gracias
Naseem
