El Sistema SAP ofrece los siguientes procedimientos para cuentas con
gestión de partidas abiertas:
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Contabilización con compensación
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Compensación manual de cuentas
Las cuentas de clientes y proveedores siempre se gestionan en base a
partidas abiertas
. Sin embargo, para las cuentas de mayor, es necesario activar la opción de gestión de partidas abiertas en su registro maestro. Se recomienda la gestión de partidas abiertas para las siguientes cuentas de mayor:
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Cuentas de compensación de cheques
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Cuentas de compensación de recepción de mercancías/facturas
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Cuentas de compensación de nómina
Para mostrar los anticipos en el balance general, debe existir una cuenta de compensación separada para el impuesto sobre ventas/compras de cada tipo de anticipo.
Se crea un grupo de cuentas separadas en SAP para la cuenta de compensación.
Las cuentas de compensación son un tipo especial de cuenta de pasivo. La cuenta no está destinada a retener elementos durante varios meses, los elementos se están "compensando" constantemente fuera de la cuenta.
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Todas las diferencias al final del mes deben ser diferencias temporales.
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En general, cualquier elemento se "compensará" o se podrá igualar con un débito o crédito compensatorio en una semana.
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Cualquier elemento que no se compense dentro de una semana o dos, indica un problema que requiere resolución.
Saludos
Rahul Yadav
