Cómo configurar y utilizar la reagrupación de GR/IR en SAP

El propósito de este blog es explicar el concepto de GR/IR, la reagrupación de GR/IR, por qué es necesario y cómo se configura en SAP.

GR significa bienes recibidos.

IR significa factura recibida.

La reagrupación de GR/IR es una actividad importante de cierre de FI que se realiza al final de cada período y nos ayuda a clasificar correctamente los elementos abiertos en el balance.

En el curso de los negocios, la factura de los bienes que una empresa ha comprado puede llegar antes o después de la entrega de los bienes. De la misma manera, los bienes que una empresa ha comprado pueden ser entregados antes o después de la llegada de la factura.

Por eso, la funcionalidad de GR/IR se utiliza en SAP para hacer coincidir y rastrear los bienes y facturas relevantes. Mientras que la reagrupación de GR/IR se utiliza para dar una vista verdadera y justa en el balance.

Para comprender las funcionalidades y documentación, he explicado y resumido a continuación:

Todas las entradas relevantes de GR/IR se realizan en la cuenta "219914"

Por ejemplo:

Compras:

[Bienes recibidos del proveedor; factura aún no recibida]

Débito: Inventario

Crédito: "219914 GR/IR"

O

[Factura recibida del proveedor; Bienes aún no recibidos]

Débito: "219914 GR/IR"

Crédito: Cuentas por pagar

La transacción F.13 se puede utilizar al final del período para liquidar las partidas de la cuenta GR/IR para las cuales previamente faltaban factura o bienes.

Pero puede suceder que la cuenta 219914 aún tenga algunos saldos de crédito y/o débito al final del mes/período.
Es decir, un saldo de crédito para las transacciones "entregadas, pero no facturadas" y
un saldo de débito para las transacciones "facturadas, pero no entregadas".
Ahora, la empresa debe mostrar estas dos transacciones comerciales mencionadas anteriormente correctamente en el balance.
Es decir, el saldo de crédito y débito debe ser sacado de la cuenta "219914" y reclasificado/reagrupado correctamente.

Para este propósito, la transacción F.19 puede ayudar mediante la generación de asientos de ajuste.
F.19 es un programa que selecciona todos los elementos en la cuenta de compensación GR/IR que están abiertos en la fecha clave especificada (es decir, el último día hábil de un período de cierre) y crea asientos de ajuste en una Sesión de Lote de Entrada para estos elementos. Una vez que la Sesión de Lote de Entrada se haya ejecutado como una actividad de cierre, se pasarían las siguientes entradas. ¿Qué haría F.19 en el último día hábil de un período? Para Bienes recibidos, factura no recibida Dr: 219915 Ajuste de A/C de GR/IR Cr: 219916 Bienes recibidos; factura no recibida [Cuenta objetivo] Para Factura recibida, bienes no recibidos [Mercancías en tránsito] Dr: 119522 Factura recibida; bienes no recibidos [Cuenta objetivo] Cr: 219915 Ajuste de A/C de GR/IR ¿Qué haría F.19 en el primer día hábil del siguiente período? Revertiría las entradas anteriores [Reversión automática]. Configuración en SAP: Estas cuentas mencionadas anteriormente se pueden configurar/personalizar en el sistema utilizando Para ese propósito se usarían las siguientes cuentas: OBYC Combinación 1: Bienes recibidos, factura no recibida 1) Cuenta de conciliación: 219914 2) Cuenta de ajuste de GR/IR: 219915 3) Cuenta objetivo de GR/IR: 219916 Combinación 2: Factura recibida, bienes no recibidos 1) Cuenta de conciliación: 219914 2) Cuenta de ajuste de GR/IR: 219915 3) Cuenta objetivo de GR/IR: 119522 Captura de pantalla de la configuración F.19:

Captura de pantalla de F.19: