Análisis exhaustivo de cuentas por cobrar: SAP BW facilita el proceso

Cuentas por Cobrar es uno de los conceptos financieros más comúnmente utilizados en cualquier organización. Por definición, Cuentas por Cobrar (AR) significa la cantidad que un cliente le debe a una empresa por los bienes o servicios proporcionados por la empresa. Puedes ver AR en el balance general de una empresa dentro de los activos corrientes y, por lo tanto, juega un papel importante en el flujo de efectivo de una empresa. La lógica general es que, cuanto menor sea el AR, mejor será el flujo de efectivo de la empresa.

Dado que las cuentas por cobrar tienen roles importantes, siempre se requiere un análisis exhaustivo sobre este tema, por ejemplo, cuándo vence el dinero, los 10 elementos por cobrar más importantes, antigüedad de los cuentas por cobrar, etc. Ahora, SAP BW hace posible todo ese análisis utilizando los extractores estándar. Con este blog, pretendo brindar a los principiantes un conocimiento básico sobre el aspecto funcional y técnico de las cuentas por cobrar.

Flujo Funcional

El documento de AR se crea automáticamente en el sistema cada vez que se registra una factura contra un pedido de venta de un cliente. Por lo tanto, cada documento de AR tiene una referencia de factura correspondiente adjunta. Puedes ver lo mismo en el flujo de documentos de un documento de ventas como se muestra a continuación.

El parámetro importante de AR es el cliente en sí, ya que cada documento de AR representa un ítem de línea de cliente. Otros aspectos importantes son

• Término de Pago: Cada documento de AR tendrá un término de pago definido en él. El término de pago son los términos definidos por la empresa a su cliente para el pago. Por ejemplo, un término de pago de 90 días significa que el cliente puede pagar a la empresa dentro de 90 días.

• Fecha Base: Esta es la fecha a partir de la cual se aplican los términos de pago. Esto puede ser la fecha de registro de AR o la fecha del documento, etc.

• Fecha de Vencimiento Neta: Esta es la fecha en la que el cobro vence. Un ejemplo sería que un documento de AR con fecha base del 01.01.2013 y un término de pago de 30 días tendrá una fecha de vencimiento neta el 31.01.2013. La fuente de datos de SAP BW 0FI_AR_3/4 calcula la fecha de vencimiento neta utilizando el módulo de función DETERMINE_DUE_DATE de los campos ZFBDT, ZBD1T, ZBD2T, ZBD3T, BLDAT, KOART, REBZG, REBZT, SHKZG en las tablas BSID y BSAD.

• Cuenta GL: Cada ítem de línea de cliente de AR tendrá una cuenta GL adjunta. Puedes ver lo mismo en la vista GL del documento de AR. La cuenta GL ayudará a categorizar si el AR es un anticipo, por cobrar, retención, 3 ^er parte de cuentas por cobrar, etc.

• Estado del Documento: El estado determina si el AR todavía está abierto o si está liquidado. Si la fecha de liquidación está disponible en el documento de AR, significa que el documento de AR está liquidado.

Tablas y Código de Transacción de SAP

En el sistema R/3, los datos de AR se almacenan en las tablas BSAD y BSID. La tabla BSID consiste en ítems de AR abiertos y BSAD consiste en los ítems liquidados. La Fuente de Datos 0FI_AR_3/4 extrae ítems de contabilidad de cuentas por cobrar de las tablas BSID (ítems abiertos) y BSAD (ítems liquidados). FBL5N es el código de transacción generalmente utilizado para verificar los datos de cuentas por cobrar de un cliente. FBL5N permite a un usuario verificar los ítems abiertos en cualquier fecha dada y proporciona toda la información detallada a nivel de línea. También puedes verificar el saldo por GL utilizando FAGLB03 o FAGLL03.

Pedro Pascal

Se unió el 07/03/2018