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Configuração de Capitalização para Projetos de Capital no SAP S4 HANA
- Creado 01/03/2024
- Modificado 01/03/2024
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Caso de uso/Declaração do problema
O gasto em projetos de capital (Capex) leva à construção de ativos de diferentes classes de ativos. Dependendo da classe de ativo, o montante de Capex pode não ser permitido para uma capitalização de 100% em todos os princípios contábeis. As políticas de capitalização variam para diferentes categorias de custos (trabalho, material, etc.) por princípio contábil (e por país).
Este documento mostrará como um requisito de negócio desse tipo pode ser alcançado no núcleo digital do SAP S4 HANA com um exemplo. O exemplo mostra que o 'custo de pessoal' é capitalizado parcialmente no IFRS e 100% no US GAAP.
Pré-requisito/Suposição :
Os componentes do Project System (PS), Investment Management (IM), Asset Accounting (FI-AA) são utilizados.
'US GAAP' é considerado o livro-razão principal, enquanto 'IFRS' é o livro-razão secundário. A área de depreciação do livro aponta para o livro-razão principal (=princípio contábil principal).
O blog cobre atividades de configuração nos componentes IM e PS (se houver).
O blog não cobre atividades de configuração no componente AA e assume que a classe de ativo, a área de depreciação, etc., estão configurados e prontos para uso.
Configuração e Dados Mestres :
As configurações básicas como 'perfil de projeto', 'perfil de liquidação' no PS, perfil de investimento no IM e 'classe de ativo' no FI-AA estão no lugar.
A conta de despesas G/L não operacionais é criada.
Além disso, as seguintes configurações são concluídas:
Bajo---> IMG- Gestão de Investimentos-Projeto como Medida de Investimento
Essa configuração é aplicável apenas para a área de depreciação (livro-razão/princípio contábil) que requer uma capitalização parcial do custo contabilizado.
Dica: A chave de versão ('32') pode ser a mesma que a área de depreciação alvo ('32') para facilitar a referência.
Nota: Neste exemplo, a área de depreciação 33 recebe a atribuição automaticamente
Nota: A chave de capitalização é outra forma de 'Chave de Análise de Resultados (RA)'
Defina a porcentagem para a combinação de código da empresa, chave de capitalização, versão de capitalização e conta G/L (também conhecida como elemento de custo). Mantenha outros atributos globais com valores '+++..'
Nota: Embora mais contas G/L possam ser incluídas, o exemplo utiliza uma conta G/L para demonstrar a característica escalável
Nota:
Sem configuração para a área de depreciação do livro.
Dados de Transação :
Um Projeto de Capital com Elemento WBS é criado.
O projeto é liberado. Um Ativo em Construção (AuC) é criado automaticamente para o Elemento WBS.
O custo real é contabilizado através de recebimento de mercadorias (avaliado) para PO, registro de tempo pessoal, lançamento contábil ou alocação de custos manual.
A liquidação é executada
O gasto em projetos de capital (Capex) leva à construção de ativos de diferentes classes de ativos. Dependendo da classe de ativo, o montante de Capex pode não ser permitido para uma capitalização de 100% em todos os princípios contábeis. As políticas de capitalização variam para diferentes categorias de custos (trabalho, material, etc.) por princípio contábil (e por país).
Este documento mostrará como um requisito de negócio desse tipo pode ser alcançado no núcleo digital do SAP S4 HANA com um exemplo. O exemplo mostra que o 'custo de pessoal' é capitalizado parcialmente no IFRS e 100% no US GAAP.
Pré-requisito/Suposição :
Os componentes do Project System (PS), Investment Management (IM), Asset Accounting (FI-AA) são utilizados.
'US GAAP' é considerado o livro-razão principal, enquanto 'IFRS' é o livro-razão secundário. A área de depreciação do livro aponta para o livro-razão principal (=princípio contábil principal).
O blog cobre atividades de configuração nos componentes IM e PS (se houver).
O blog não cobre atividades de configuração no componente AA e assume que a classe de ativo, a área de depreciação, etc., estão configurados e prontos para uso.
Configuração e Dados Mestres :
As configurações básicas como 'perfil de projeto', 'perfil de liquidação' no PS, perfil de investimento no IM e 'classe de ativo' no FI-AA estão no lugar.
A conta de despesas G/L não operacionais é criada.
Além disso, as seguintes configurações são concluídas:
Bajo---> IMG- Gestão de Investimentos-Projeto como Medida de Investimento
Essa configuração é aplicável apenas para a área de depreciação (livro-razão/princípio contábil) que requer uma capitalização parcial do custo contabilizado.
- Definir Versões de Capitalização
Dica: A chave de versão ('32') pode ser a mesma que a área de depreciação alvo ('32') para facilitar a referência.
- Atribuir Versão de Capitalização à Área de Depreciação
Nota: Neste exemplo, a área de depreciação 33 recebe a atribuição automaticamente
- Manter Chaves de Capitalização
Nota: A chave de capitalização é outra forma de 'Chave de Análise de Resultados (RA)'
- Definir Percentagens de Capitalização (OKGK)
Defina a porcentagem para a combinação de código da empresa, chave de capitalização, versão de capitalização e conta G/L (também conhecida como elemento de custo). Mantenha outros atributos globais com valores '+++..'
Nota: Embora mais contas G/L possam ser incluídas, o exemplo utiliza uma conta G/L para demonstrar a característica escalável
- Atribuir Chave de Capitalização à Classe de Ativo
- Determinar Contas para Despesas Não Operacionais
Nota:
Sem configuração para a área de depreciação do livro.
Dados de Transação :
Um Projeto de Capital com Elemento WBS é criado.
O projeto é liberado. Um Ativo em Construção (AuC) é criado automaticamente para o Elemento WBS.
O custo real é contabilizado através de recebimento de mercadorias (avaliado) para PO, registro de tempo pessoal, lançamento contábil ou alocação de custos manual.
A liquidação é executada
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